关于家族信托的六个误区,您中了几个?

时间:2020/07/01 08:30:18用益信托网

家族信托作为在资产保护、财富传承规划以及婚姻、债务、意外风险隔离方面能起到良好作用的法律制度工具,越来越受到高净值客户的青睐。


但是,部分高净值人士对家族信托业务及其行业情况存在一些误解。这些误解对于客户合理设立家族信托有着不良影响。实践中,由于认识上的一些误区,导致部分高净值人士错过了设立家族信托的最佳时间,或者部分家族信托目地难以实现。


今天,我们就来说一说家族信托常见的六个误区。


误区一:家族信托只适用于超级富豪


绝大多数人对家族信托最初的认识是来自影视剧和媒体报道,例如《人民的名义》里的设立2亿家族信托的高小琴,还有传媒大亨默多克、石油起家的洛克菲勒家族、香港首富李嘉诚、一代名伶梅艳芳等等——似乎家族信托只能就只是超级富豪们的专属工具。


其实不然,根据银保监会37号文最新规定,家族信托的财产金额或者价值不低于1000万元就可以设立。因此,对于大多数高净值客户来说都能满足设立的条件,完全通过设立家族信托实现资产隔离保护、婚前财产保护、减少继承纠纷、防止挥霍等家庭财富保护与传承中的现实问题。


误区二:国内设立家族信托没有法律保障


部分客户认为,家族信托在中国起步较晚、法律法规不够完善,在国内设立没有保障,如果设立家族信托就设立境外信托。


实际上,早在2001年10月1日国内就颁布了《中华人民共和国信托法》,在信托法律关系的基本规则上已经与国际接轨,为家族信托提供了基本法律保障。


与此同时,银保监会37号文在监管规章上首次明确家族信托定义,为家族信托业务的开展保驾护航。


另外,国内的《民法通则》、《合同法》、《婚姻法》、《继承法》、《公司法》、《物权法》、《侵权责任法》、《担保法》以及《信托公司管理办法》、《信托登记管理办法》及其细则、《信托业保障基金管理办法》等与家族信托相关的法律法规和基础法律框架已经非常健全。


可以说,国内的基本法律和财产保护制度完全可以满足家族信托的设立。唯独只有一点,目前国内《信托法》相关配套制度尚不完善,主要是信托财产登记制度缺乏可操作性、信托税收制度还没有建立等,但是这并不妨碍家族信托的法律保障,只是更需要考虑设立家族信托的“投入产出比”。


中国是一个法治国家,中国社会在不断的快速发展和转型,中国的法律制度也一直在不断发展和完善,但并不能因此认为在国内设立家族信托没有法律保障。


事实上,家族信托在许多欧美发达国家,也都是在法律法规不完善的背景下不断实践发展到今天的。


误区三:在境外设立离岸家族信托更有保障、更有优势


境内外的家族信托,其包容的财产有明确的辖区划分。因我国实行外汇管制,通常而言,境内资产通过境内家族信托完成受托管理,而境外资产通过离岸家族信托进行。建议客户根据资产的属地原则去构建家族信托的法律架构。


离岸家族信托一般选在无遗产税、资本利得税等税负较低的地区成立。随着我国外汇管理政策和外商投资管理的日趋完善,境内资产跨境转移的难度日益增大,而且资产出境和返程投资必须履行的手续越来越繁琐、审批手续也愈加严格。


在境外设立家族信托,其设立、运行和终止等一切相关事宜均适用境外法律,特别是众多离岸地适用的英美法系法律对于国内哪怕是法律专业人士都显得非常复杂,对普通人更是晦涩难懂,陌生的境外法律环境和复杂的国际司法管辖制度对离岸信托的管理带来不可预测的法律风险。


所以,国外的月亮也许并没有想象中那么圆。设立境内或境外家族信托,总体原则应该是:境内资产做境内信托,境外资产做境外信托。一些国内高净值人士设立境外家族信托,其中一个重要原因就是拥有较多的海外资产。


误区四:有了遗嘱、保险,不需要家族信托


各类财富传承工具和方式功能不一,相对而言,家族信托更加灵活和个性化。因此在财富传承的过程中,应该针对不同的财产和家庭情况,选择不同的工具和方式,综合利用遗嘱、保险、家族信托等多种工具和方式。


例如,对于目前股权、房产置入家族信托成本较高的资产以及未来想直接一次性给到子女的现金及其他资产可以通过遗嘱进行传承,可以借助人寿保险的杠杆效应进行一部分财产传承,利用家族信托实现财富的定向传承、多代传承、防范子女婚姻风险,并且通过加入激励约束机制引导子女的行为,实现家业常青。


误区五:家族信托与理财产品混为一谈


一些客户把家族信托和理财信托混为一谈,过于注重高收益,事实上二者存在本质区别。


理财信托是指以资金保值增值为目的集合资金信托计划,满足投资者财产的保值增值需求。


家族信托则是一种运用信托法律关系的安排,以实现资产隔离保护和财富传承为主要目的的信托业务。


根据2018年8月银保监会发布的《关于加强规范资产管理业务过渡期内信托监管工作的通知》(信托函[2018]37号,简称“37号文”)首次给出的家族信托的定义:


家族信托是指信托公司接受单一个人或者家庭的委托,以家庭财富的保护、传承和管理为主要信托目的,提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理、公益(慈善)事业等定制化事务管理和金融服务的信托业务。家族信托的财产金额或者价值不低于1000万元,受益人包括委托人在内的家庭成员,但委托人不得作为唯一受益人。


单纯以追求信托财产保值增值为主要信托目的,具有专户理财性质和资产管理属性的信托业务不属于家族信托。


误区六:现在一切都好,完全没必要设立家族信托


有很大一部分高净值客户都觉得自己的家庭、事业、身体各方面一切都好,自己还没到退休年龄,感觉也没有什么风险存在,完全没有必要这么早就考虑设立家族信托。


事实上,对于高净值人群来说,最大的风险其实是发现不了风险,谁也不知道明天和意外哪个先来?未来一旦出现人身意外、企业经营危机、债务风险、婚姻变故等问题,如果资产全部都在个人名下是具有非常大的潜在风险的。


例如企业家在企业正常经营期间,将合法个人或家庭所得用以设立家族信托,当未来企业发生经营困难、资金链断裂或债务纠纷时,家族信托将很好地成为企业资产与家庭财产之间一道牢固的防火墙,通过家族信托不但保全了一部分家庭财富,同时给予了企业家东山再起的机会和可能。


作者:尹 文 磊
来源:百 瑞 财 富

责任编辑:yuz

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