信托公司行政处罚统计及分析

时间:2018/05/15 16:20:53 作者:朱晓林 来源:用益信托网 责任编辑:lengq

随着金融监管的持续加强,从严整治、从快处理、从重问责,已经成为金融市场的监管导向。为深入了解监管重点,本文梳理了从2015年至2018年1季度期间的50张行政处罚罚单,以期为未来的合规展业提供参考和建议。


一、信托公司被处罚概况


根据银监会网站的公开信息披露,信托公司共收到来自银监系统的罚单69张,其中2004-2009年罚单共计19张,2015年罚单7张,2016年罚单8张,2017年罚单24张(另有2张对相关责任人的罚单),2018年1季度罚单11张。这表明,自2017年起,监管机构加大了行政处罚的力度,罚单数量大幅上升,整体符合监管愈发严格的趋势;其中,仅2017年12月,信托公司就收到了8张罚单,也侧面说明了监管机构深入落实、贯彻中央政策的决心以及坚定惩治的态度。


除以上银监系统的罚单以外,2017年12月,因内幕交易以及超比例持股未披露等违法行为,吉林信托被证监会没收违法所得4373万元,并处以4373万元罚款。本文以下的分析不包含此罚单。


从2015年至2018年1季度来看,共有30家信托公司收到50张行政罚单,其中2家信托公司收到4张罚单,3家信托公司收到3张罚单,8家信托公司收到2张罚单,17家信托公司收到1张罚单。


从罚没金额来看,2004-2009年罚没合计387.411万元,2015年罚没1190万元,2016年罚没1910万元,2017年罚没1025万元,2018年1季度罚没410万元。


值得注意的是,除以上行政处罚的罚单外,中泰信托于2017年12月收到上海银监局的文件《审慎监管强制措施决定书》([2017]14号)。该文件指出,鉴于中泰信托“法人治理存在严重缺陷、实际控制人不明”、“部分业务开展违反相关法规规定”,依据《银行业监管法》第三十七条,对中泰信托采取“责令你公司暂停新增集合资金信托计划,存续集合资金信托计划不得再募集”的审慎监管强制措施。该项决定的性质为“监管强制措施”,并不是严格意义上的行政处罚,但是其严重程度和社会影响要远超过罚款等行政处罚措施,需要引起信托公司的高度重视。


二、处罚原因统计


对2015年至2018年1季度期间50张罚单的主要违法违规事实(案由)进行分析,行政处罚主要是由于业务违规及违反审慎经营原则,另有部分信托公司因为关联交易、统计错误、重大事项未经批准、信息披露不合规等原因而被行政处罚,具体见图1。


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(一)业务违规


信托公司的业务违规罚单,除涉及到传统的信政业务、证券信托、房地产信托、资金池信托外,也涉及贷前及贷后管理、合格投资者审查、信托计划推介及转让等方面。


在主要业务方面,信政业务的处罚原因主要为违规发放土地储备贷款、违规接收地方政府部门提供的承诺函、资金监控不到位等;证券信托业务的处罚原因主要为结构化比例不合规、对劣后级受益人资格审查不严等;房地产信托业务的处罚原因主要为违规发放房地产贷款;资金池业务的处罚原因主要为新增非标资产入池、资金池清理不到位、业务投向不合规等。


此外,某信托公司的两名人员因“对在信托业务经营中,违规接收了地方政府部门提供的承诺函承担承办责任”而被处以警告处罚。

除以上业务违规外,部分信托公司还因为贷后管理不力、未对投资人资格进行审查、违规推介信托计划、违规转让信托受益权、违规提供担保等原因被处罚。


(二)违反审慎经营原则


因违反审慎经营原则而被处罚的信托公司,主要处罚案由是内控不到位、管理信托财产不审慎、受托人履职不审慎、经营决策不审慎、资产质量管理不审慎等;在处罚方式方面,除责令改正及罚款外,还要求信托公司对相关直接责任人员给予纪律处分。


(三)其他处罚原因


因关联交易而被处罚的信托公司,主要在于未执行事前报告制度以及以固有资产与信托财产进行交易。


因统计错误而被处罚的信托公司,主要在于数据填报错误、数据漏报迟报。2018年4月9日,国务院办公厅发布了《关于全面推进金融业综合统计工作的意见》(国办发[2018]18号),该文件指出:加快推进金融业综合统计,是有效监测金融服务实体经济成效、提高服务效率的关键信息基础,是前瞻性防范化解系统性金融风险、维护金融稳定的迫切需要,是全面深化金融体制改革、建立现代金融体系的重要举措。可以预见,未来的金融统计工作会越来越重要,工作量也会越来越大,公司需要提前做好应对。


因重大事项未经批准而被处罚的信托公司,主要在于未经批准变更注册资本、未经批准以固有财产从事股权投资业务、高管未经任职资格批准提前履职。


因信息披露而被处罚的信托公司,主要在于披露的信息有重大遗漏、未按约定披露信息。


除以上六类行政处罚原因外,还有5家信托公司因为账户管理存在缺陷、未按要求计提拨备、绩效制度不合规等其他原因被处以行政处罚。


三、处罚依据


(一)《银行业监督管理法》


根据对行政处罚书的梳理发现,处罚依据中被提到次数最多的是《银行业监督管理法》(共出现在49张罚单中,部分罚单有两个及以上的处罚依据),其中出现次数最多的为第四十六条。


在纳入统计分析的50张罚单中,单独或结合其他法条适用《银行业监督管理法》第四十六条的罚单有39张,占比78%;可见该条款,特别是其中第五项关于“审慎经营规则”的规定具有非常广泛的适用性。根据《银行业监督管理法》的规定,审慎经营规则包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。


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除上述第四十六条外,《银行业监督管理法》第二十一条(3次)、第四十五条(2次)、第四十七条(1次)、第四十八条(4次)也是行政处罚的依据。


(二)其他法律法规


《集合资金信托计划管理办法》作为处罚依据,共出现在17张罚单中,主要是针对信托公司设立信托计划、推介信托计划、管理信托计划、信息披露过程中的违规行为进行处罚。


《信托公司管理办法》作为处罚依据,共出现在9张罚单中;该管理办法第六十条规定:“信托公司违反本办法其他规定的,中国银行业监督管理委员会根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定,采取相应的处罚措施”,因此主要处罚依据还是《银行业监督管理法》。


除以上三个法律法规外,处罚依据还包括了《关于进一步加强信托公司风险监管工作的意见》、《关于信托公司风险监管的指导意见》、《行政处罚法》第二十七条、《商业银行内部控制指引》第二十二条、《金融企业准备金计提管理办法》第五条、《关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》、《流动资金贷款管理暂行办法》第三十九条、《银行业监管统计管理暂行办法》第三十六条、《银行业金融机构董事(理事)和高级管理人员任职资格管理办法》第四十七条。


四、行政处罚的影响


信托公司遭受的行政处罚,会对信托公司的公司声誉、监管评级、业务开展、对外投资等方面产生负面影响。


在公司声誉方面,不管是投资者选择认购信托产品,还是金融同业机构选择合作伙伴,都会对信托公司的声誉做出考量;因被行政处罚,信托公司在吸引潜在投资者方面的竞争力可能会被削弱,还可能会错失部分同业合作机会。


在监管评级方面,“行政处罚”是监管评级的减分项,信托公司可能被评为较低级别;如信托公司存在“在业务开展过程中违反审慎经营规则,情节特别严重的”情况,监管评级将会被直接下调一个级别。监管评级结果将直接影响信托公司所能开展的业务种类以及监管机构的监管方式,并有可能对信托公司的业务拓展,特别是同业业务发展造成不利影响。


在业务开展方面,信托公司申请新业务资格将会受到影响。根据《信托公司行政许可事项实施办法》的规定,信托公司申请开办新业务,应当符合审慎监管指标要求、监管评级良好、最近2年内无重大违法违规经营记录。除申请新业务资格受影响外,包括证券投资信托、信贷资产证券化在内的部分业务也将受到影响。


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在对外投资方面,如信托公司拟进行金融股权投资或者设立专业子公司,可能因行政处罚而无法实施,从而影响信托公司的业务发展布局。


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五、对信托公司经营的启示


自2017年以来,监管机构确立了“强监管”的思路,2017年的24张罚单及2018年1季度的11张罚单,牢牢契合了“强监管”的主题,也呼应了监管密集下发的一系列文件。随着“资管新规”的出台,在今后一个时期,信托业将进一步向着“回归本源”、促进实体经济发展的方向发展,预计未来较长的一段时期内,信托业的监管都将持续保持高压态势。监管机构几乎公布了所有的罚单内容,对信托公司的运行也是一种指导和警示,因此可通过对有关罚单的关注紧跟监管动态,更好地规范自身的经营行为。


(一)加强合规性管理


合规是金融机构经营的基础,也是监管机构所关注的重点,信托公司必须要加强对自身合规审查能力的培养和建设,建立组织健全、制度完备、流程规范、覆盖全业务过程的合规管理体系,使得合规管理与公司业务深度融合,以应对愈发严峻的监管环境。


一是根据《关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》(银监办发〔2018〕4号)文件精神,对照监管8大意见、22条要点,开展信托公司内部的自查工作,以进一步规范业务行为,确保信托公司合规经营和稳健运行;二是认真研究《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(银发〔2018〕106号)的有关规定,如投资者的适当性管理、信息披露等要逐步贯彻落实,以满足“资管新规”的各项要求。


同时还要加强合规教育工作,形成“人人合规、时时合规、事事合规”的理念,使合规成为员工“内化于心、外化于行”的自觉行动。


(二)完善公司内部控制


“违反审慎经营原则”是信托公司被行政处罚的主要原因之一,主要就在于信托公司的内部控制体系不完善。而从处罚内容来看,监管机构关注的重点从传统的合规管理延伸到了交叉金融风险控制,包括了前期尽职调查、信托计划推介、投资者管理、签订信托文件、贷后管理信托财产、风险评估、信息披露等信托业务开展的全流程,同时在关联交易、统计管理、资产质量管理、绩效考核制度等方面,也有不少的罚单。


因此,信托公司应当持续完善内控体系,通过构建完整、有效的项目评审及管理机制,使业务、合规、风控、营销等岗位各司其职。同时,还需要高度重视信托资金投向、交易结构设计、合格投资者识别、信托计划管理、信息披露、风险处置、信息统计、关联交易管理和高管依法履职等方面的问题,避免发生此类问题而被监管机构处罚。


(三)加强与监管部门的沟通


在目前监管愈发严格的大背景下,信托公司还需要更加关注宏观政策动向,及时学习相关监管文件,加强与监管机构的交流和沟通,及时、准确地了解监管动态。在监管机构进行现场/非现场检查或要求回复询问时,信托公司应当协调有关部门,积极、妥善地应对。目前,监管机构已经以不积极配合现场调查、未及时提供检查材料等理由对某些商业银行进行行政处罚,信托公司也须引起足够的重视。


作者:朱晓林  中铁信托


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