家族信托——优秀的婚姻风险隔离工具

时间:2020/05/29 10:35:38用益信托网

家族信托是个人或家族将资产转移到信托名下,信托成为资产法律上的所有人,代为管理、处置家庭财产,以实现委托人财富规划及传承目标的财富管理方式。由于财产的所有权发生转移,因此在一定程度上,信托作为一个财产管理工具能够对资产的隔离,婚姻风险的隔离等起到良好效果。


从《婚姻法》角度,婚姻财产分成个人财产和夫妻共同财产两类,这两类财产都可能因为离婚造成流失。


个人财产流失主要是因为个人财产与夫妻共同财产混同在一起无法区别,而致分割流失,家族信托结构可以实现个人财产与夫妻共同财产“物理状态”与“法律效果”双重隔离。根据我国《信托法》第2条及第15条,信托财产具有独立性,即委托人将个人财产交付设立信托之后,个人财产不再属于委托人而是属于信托公司,由信托公司专户管理,也从根本上杜绝了与夫妻共同财产混同的可能性,但另一方面委托人作为家族信托受益人依然通过享有信托受益权获得个人财产实质权益,既隔离了风险又保存了收益,可谓两全其美。


规避婚姻风险的方法还有婚前财产公证、签署财产协议、代持协议等。在中国传统家庭观念下,婚前财产公证和签订财产协议可能影响双方感情,代持协议在转移风险的过程中可能增加新的风险以及面临合法性问题,而家族信托可以保护当事人财产隐私并节省繁琐的公证程序,也可以彻底解决个人财产和夫妻共同财产混同问题。


夫妻共同财产主要在婚姻当事人离婚时需按照《婚姻法》39条要求就夫妻共同财产进行分割。首先离婚双方都有分取夫妻共同财产的权利,但是在主要靠一方创造财富或者财富主要来自一方家族的情形下,直接分割必然会对家族财富造成极大的损害,特别是涉及家族企业股权分割时,还有可能导致家族企业股权分散甚至影响企业的正常经营。家族信托可以通过信托财产独立性提前布局,在婚姻关系存续期内,在夫妻双方一致同意下,以夫妻共同财产作为信托财产设立家族信托,信托成立生效后这部分财产即实现权属独立,不再属于夫妻共同财产,自然也无离婚分割之说。


案例


2012年国内某上市公司宣布其集团主席和伴侣解除婚姻关系,往常,上市公司实际控制人的婚姻变动将会使得公司股权遭到分割,进而加剧公司股价的波动甚至影响公司正常的经营。然而因为该公司的实际控制人已将其所有股权置入家族信托,保证了公司股权架构的稳定,避免了因创始人婚姻破裂可能引发的股权争夺,成功化解了此次婚变对上市公司的巨大震动。


在该公司上市前,创始人夫妇就分别成立了家族信托,并通过信托股权设计,对其持有的公司的最终权益进行了所有权、控制权、经营权以及受益权的再配置,既享有了家族信托基于财产隔离带来的所有好处,又没有影响到家族的最终权益,有效的应对了可能发生的包括婚姻变故以内的一切风险。


信托资产的独立性起到了防火墙作用,大股东不会因为婚变而稀释股权,股价未受到实质影响,信托设计的灵活性更好的助力分产和传承,有效保护了家族资产的完整性,家族企业做到了将上市公司的财产权通过家族信托的安排顺利传承至下一代,并在离婚风波中保有了上市公司的控制权。


家族信托是可合理合法隔离婚姻风险、破产风险等多种风险的综合性金融工具,在以夫妻共有财产设立家族信托的过程中,也具有较完善的设立机制,尊重夫妻双方对夫妻共同财产有平等的处理权,使其无法成为恶意抽逃家庭财产的工具,因为其强有力的隔离性质与严格的资产审核流程,家族信托在保护了个人财富的同时也保障了家庭财富。


作者:万 幸
来源:四 川 信 托

责任编辑:yuz

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